會(huì)計(jì)文件對(duì)知識(shí)要求非常嚴(yán)格。如果沒有相關(guān)知識(shí)，最糟糕的就是尋求專業(yè)知識(shí)來幫助公司記賬。否則，在做零申報(bào)時(shí)，很多公司被撤銷后也不會(huì)注銷。陷入誤區(qū)后，讓我們知道代理記賬零申報(bào)存在哪些誤區(qū)。
問:我公司零星繳納增值稅，1月份銷售可以享受小微中型企業(yè)免征增值稅的外商投資。備案的時(shí)候可以零申報(bào)嗎？
答:不用，不需要交稅≠零申報(bào)，中小企業(yè)在享受外商投資的同時(shí)要如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。準(zhǔn)確的申報(bào)方法是在增值稅納稅申報(bào)表第10欄如實(shí)填寫免稅折扣金額。
問:我公司新成立，沒有發(fā)生收入，但已經(jīng)發(fā)生增值稅進(jìn)項(xiàng)，取得增值稅專用發(fā)票。已按相關(guān)明確規(guī)定認(rèn)證。我們公司可以零申報(bào)嗎？
答:不是，新成立的中小企業(yè)雖然當(dāng)期沒有產(chǎn)生收入，但是發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅，不能零申報(bào)。準(zhǔn)確的申報(bào)方式是在增值稅納稅申報(bào)表的同一個(gè)周轉(zhuǎn)欄填寫“0”，在當(dāng)期納稅申報(bào)表的相關(guān)欄填寫認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致下一期剩余的寒假稅抵扣。
問:我公司已根據(jù)國(guó)際鐵路運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)零星納稅的相關(guān)明確規(guī)定，提出增值稅減免稅申請(qǐng)。目前營(yíng)業(yè)額都滿足免稅前提?？梢粤闵陥?bào)嗎？
答:不是，雖然已經(jīng)按照明確規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，且應(yīng)納稅額為0，但中小企業(yè)在享受外商投資的同時(shí)，應(yīng)如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。準(zhǔn)確的申報(bào)方法是在增值稅納稅申報(bào)表第13欄如實(shí)填寫免稅折扣金額。
代理記賬零以上申報(bào)存在一些誤區(qū)。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的后期做零申報(bào)沒有利潤(rùn)是一個(gè)很長(zhǎng)的時(shí)間，但是如果做了很多年零申報(bào)會(huì)給中小企業(yè)帶來很多困難，這就需要公司撤銷后如何取消其專業(yè)知識(shí)
只要控制得當(dāng)。